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关于湘桥區2018年度本级預算执行和其他财政收支的審計工作报告——2019年8月28日在湘桥區第六届 人民代表大会常务委员会第二十四次会议上

2019-08-29 15:49   稿件作者:   【浏覽字體:

主任、各位副主任、各位委員:

我受區人民政府委托,向區人大常委會報告2018年度本級預算執行和其他財政收支的審計情況,請審議。

去年以來,區審計全面貫徹黨的十九大精神,以習近平新時代中國特色社會主義思想爲指導,圍繞區委區政府的中心工作和上級審計機關的工作部署,積極推進審計監督全覆蓋。深化政策措施落實情況跟蹤審計,促進政令暢通;深化財政預算執行審計,促進提高預算管理水平和財政資金使用效益;深化民生項目和專項資金審計力度,保障資金安全使用較好發揮了審計的監督和保障作用。

審計結果表明,我區各部門(單位)能認真執行區人大會議批准的2018財政預算,2018年區級財政預算執行良好,財政收支管理進一步規範。

——依法組織收入,預算收入略有增長。財政部門積極應對各種困難 ,落實各項政策措施,依法組織各類收入。2018年區級公共財政預算收入41503萬元,比去年增收2625萬元。

——加強統籌力度,拓寬資金來源渠道。財政部門積極盤活財政存量資金,從各渠道收回財政存量資金8440.21萬元,盤活存量資金5496.66萬元,投入到保工資、促運轉和保民生上,提高財政資金使用效益;爭取新增地方債券轉貸資金10000萬元,有效缓解我區基础设施和重大項目資金不足。

——優化支出結構,保障重點民生支出。在各項剛性支出急劇增加情況下,仍加大教育、醫療、文化財政資金投入,比增1.92%5.03%45.45%,進一步完善公共服務體系;大力扶持農村環境衛生整改和環境汙染治理,推進社會主義新農村建設。

——審計查出問題整改力度加大。對上年度審計查出問題,相關單位積極組織落實整改,截至20196月,對去年審計查出的139條問題,整改到位127條,整改完結率91.37%。通過收繳資金、歸還原資金渠道、規範資金賬務管理、落實或撥付項目資金等方式整改問題資金18815萬元(其中上繳財政51.92萬元)。同時,促進相關單位完善規章制度,加強內部管理,制定或修訂制度規範23項。

、財政管理審計情況

(一)區級財政審計情況

2018年,區級一般公共預算總收入216621萬元,其中區級公共財政預算收入41503萬元,完成年度預算100.71%,比上年增長6.75%;總支出174406萬元其中區級公共财政預算支167930萬元,完成年度預算119.40%,比上年增長21.10年終結轉42215萬元;政府性基金預算总收入44199萬元,總支出28526萬元,年終結轉15673萬元國有資本經營預算總收入112萬元,總支出99萬元,收支相抵結轉13萬元。社会保险基金預算总收入175580.51萬元,總支出142947.07萬元,收支相抵結余32633.45萬元。審計发现的主要问题是:

1.預算編制、執行方面

社会保险基金預算編制不规范。社会保险基金預算累计結余存在赤字;未有編制2018年社會保險基金預算編報說明

預算支出存在较大偏差。一般公共預算支出167930萬元比預算增加19%;政府性基金支出 28526萬元比預算增加2130%

區财政局一般公共預算未按规定比例(1-3%)安排預備費。

區財政局未制定中期財政規劃並報上級財政部門備案。

5)部分非稅收入未列入預算。当年度有租金收入5項非稅收入共計183.78萬元没有上缴国库纳入預算管理,仍挂存在區財政

6因賬務處理不規範,城鄉居民基本醫療保險基金收支部分未納入賬面核算,涉及金額18274.78萬元。

2.財政制度改革方面

1)國庫集中支付制度改革推進緩慢。2018年通過國庫集中支付系統撥付的資金16616.66萬元,占一般公共預算支出167930萬元的9.89%大部分項目資金仍采用传统拨款的方式拨付到預算单位实有資金银行账户

2使用公務卡結算率低。全區58个預算单位公务卡開卡率爲0的有31個單位,占53.45%。審計抽查發現,有3個單位未按規定使用公務卡結算,執行公務卡強制結算項目都未按規定使用公務卡結算,而使用現金結算涉及金額48.69萬元

3.財政存量資金管理方面

1)部分省级专项資金預算执行进度较慢,資金沉淀未发挥效益,涉及金額7080.29萬元。至2018年底,意溪鎮2016年省級新農村示範片建設項目、仙洲島排汙系統工程項目、磷溪鎮官塘鎮2015年高標准基本農田建設等3個項目共計7080.29萬元均未拨付使用。

2)部分結轉資金未及时統籌盤活。截至2018年底,转移支付結轉2年以上的結轉結余項目資金833897.43萬元未及时清理,仍挂存在區財政。其中:未安排項目的資金16259.92萬元,已安排項目的資金673637.51萬元。

(二)區級部門(單位)財政財務收支和預算执行審計情況

組織對區黨校、發改局、二輕聯社、磷溪中學4個單位財政財務收支情況和區科協、區城建規劃大隊、城西街道辦事處3個單位2018年度部门預算执行情況进行審計。審計发现的主要问题是:

1)部分單位違規發放津補貼,超範圍發放獎勵性績效工資。3個單位存在违规发放差旅费补助、工作补助费用、值班补贴、监考费共计14.71萬元,1 個單位超范围发放奖励性绩效工资23項超支3.09萬元。

2非稅收入無上繳國庫。1個單位国有资产收益5.40萬元未按规定上缴国库,1個單位收取合同違約金21萬元未按规定上缴国库。

3業改制程序不規範。1個單位辖属4改制企業的不動産沒有辦理産權界定和産權轉移手續,未經債權人同意轉移債務,未取得土地産權而轉讓土地使用權

4)工程項目管理不規範。1個單位违规核准3個建築工程項目的招標方式共計314.95萬元,1個單位拆分工程項目规避政府采购涉及金額50.27萬元,1個單位因施工方沒有辦理工程變更多付工程款12.39萬元,1個單位工程項目结算没有报送财政部门审核。

5)政府采購制度執行不到位財政財務收支管理不合規。3個單位办公耗材未按规定实行政府采购涉及金額7.02萬元 1個單位少反映收支117.80萬元,2個單位开支大額現金支付共计24.34萬元。

(三)街道(镇)级财政财务收支審計情況

組織對鳳新街道、城西街道2個街道的財政財務收支進行審計。審計發現的主要問題是:

1.财务管理制度不健全、執行不严格。1個街道未及時修訂機關財務管理規定,2個街道及下屬單位財務開支由辦事處領導審批,2個街道公務用車運行維護費列支不合規,主要是:報銷沒有列明車牌號碼、沒有附明細清單, 使用下屬及其他單位車輛並列支車輛運行維護費

2.財政財務管理不規範。2個街道租金收入没有纳入預算管理涉及金額198.3萬元未實行“收支兩條線”管理涉及金額18.9萬元,1個街道列支挂存造成當年度支出多計489.84萬元,1個街道及下屬單位用不合規票據報銷費用共計686.50萬元,2個街道及下屬單位存在“以領代支”37.92萬元大額現金支付245.82萬,購買服務、辦公耗材及物業管理權沒有政府采購共135.65萬。

3.國有(集體)資産管理不夠完善。2個街道及下属单位出租资产程序不合规涉及金額共计318.81萬元,2個街道對已盤虧或長期廢置固定資産沒有及時處置,1個街道購置固定資産和已處置的車輛未按規定作賬務處理計54.3萬元,2個街道農村“三資”管理不到位,“三資”交易平台未真正運作,審計抽查符合規定條件的68村集體資産出租事項均沒有進入街道交易中心交易。

4.未按規定管理使用專項資金,建設項目監管不嚴格。2個街道因分配難度大等原因未及時撥付被征地農民養老保障金共計2920.16萬元,1個街道因對資金有用途不明確造成扶持企業開拓市場專項資金閑置25.65萬元,1個街道部分項目无办理财政结算定案共计74.26萬元。

二、重大政策措施跟踪審計情況

按照上級審計機關的統一部署,對2018年我區清理拖欠民營企業中小企業賬款情況促進民營經濟及中小微企業發展專項資金進行了審計。審計發現的主要問題是:

(一)清理拖欠民營企業中小企業賬款審計情況

1.截止201812月底,區財政局未撥付涉企財政獎補資金647.11萬元,其中:尚未撥付獎補資金342.11萬元,未拨付节能减排专项資金305萬元。

2.截至審計日2019110日),未支付政府投資項目工程款2004.24萬元。審計抽查了區建設局、农林业局承担建設任务的5个政府投资項目工程款、拆迁补偿款支付等情況,項目总投资额4807.02萬元,按合同的約定已支付工程款2802.78萬元,未支付工程款2004.24萬元。

(二)促进民营经济及中小微企业发展专项資金審計情況

1.區财政局未及时拨付支持民营企业上市融资項目、民营企业到新三版挂牌項目专项資金146.3萬元,超期77,該資金被优先統籌安排用于“保工资、保运转、保民生”支出,导致資金未能及时拨付至項目单位。

2.截止2019428日,區工信局未對20172018年度中小微資金进行绩效评价及項目验收工作。

三、专项資金及民生項目審計情況

按照上级審計机关的统一部署,組織對我區省級財政支持醫療衛生健康事業发展专项資金、教育发展专项資金2018年新发行地方政府债券資金管理使用社保基金管理使用情況进行了審計。審計发现的主要问题是:

)省級財政支持醫療衛生健康事業发展专项資金方面

1.截至20193月底,因前期選址困難、施工遇到雨季等原因,有11間村衛生站未按計劃完成竣工驗收

2.截至20193月底,因未采購設備內部整理協調村醫進駐等原因,有37間已建成村衛生站未投入使用。

)省级财政支持教育发展专项資金方面

1.區教育部門制訂山區農村教師補助實施方案未按規定征求農村義務教育學校及相關單位人員的意見

2.教育部門未严格执行山區农村教师补助公示制度,发放补助的人员名单未在局教育网站或学校等其他公开地方进行公示。

3.教育部門多发、少发山區农村教师补助合计5.52萬元。其中:多发4.41萬元,少发1.11萬元。

)湘桥區2018年新发行地方政府债券資金管理使用情況

1.建設項目前期工作論證不充分,區职业技术学校改扩建項目6000萬元由區财政局列支后拨入并挂存于區教育局,截至20193 月底,上述資金仍未使用,占2018新增债券資金的60%

2.建設項目推進緩慢,區粮食储备库建設項目、區官塘镇耕地提质改造項目截至20193月底仍有3283.59萬元债券資金挂存未用。

3.部分债券資金項目库建設质量不高,影响债券資金的使用和绩效。審計抽查发现,我區2018年度入库对应债券項目3個,截至20193月底,共計10000萬元的項目债券資金支出进度低于10%,支出進度偏低。

)社会保险基金管理方面情況

1.社會保險基金征繳方面。一是區社保局違規爲8人辦理一次性趸繳180个月,涉及金額104.78萬元,已落实整改;二是部分用人單位選擇性參保。有1114參加基本養老保險,但沒有繳納工傷、失業、生育保險。其中:工傷保險248人、失業保險343人、生育保險523人。

2.社会保险基金資金管理方面。一是社保部門與扶貧部門未能做好精准扶貧參保人員信息核對工作。18精准扶貧對象個人信息與社保部門醫療保險參保人員信息不一致;二是社保、財政部門未建立對帳機制,部分財務數據存在差異

3.社會保險基金業務經辦管理方面。一是區社保局56个已死亡人员个人账户发放养老保险待遇,涉及金額14.99萬元。截至審計日多發的待遇已全部收回;二是區社保局8個社保基金賬戶存款未按規定的利率進行計息,少計定期利息收入6.68萬元。

对本審計工作报告反映的具体審計情況,區審計局已依法征求了被審計单位意见,出具審計报告,下达審計决定,报告反映的问题正在得到整改和纠正。对违反财经法规的问题,已作出处理处罚意见;对制度不完善、管理不规范的问题,已建議有关部门单位改进、完善,切实加强内部管理。下一步,區審計局将按照區委區政府的要求督促有关部门单位认真落实整改。

四、審計建議

(一)進一步规范預算編制,提高預算管理水平。一是财政部门要及时编制中期财政规划,将财政預算安排与我區重大发展及各项事业发展规划紧密衔接,提高預算編制的前瞻性和持续性;二是進一步提高預算編制的完整性和科学性,做细、做实、做准預算,提高年初預算的精准和细化程度,改进和完善預算管理,为預算执行打下良好基础。

(二)進一步加强财政資金管理,提高财政資金使用效益。加强财政預算結轉結余資金管理,提高财政資金的利用效率;推进“大專項+任務清單”管理模式,建立區级财政資金項目库,提高财政資金的到位率和使用率;加强对专项資金的管理,建立健全专项資金使用的跟踪检查、绩效评价和考核机制。

(三)重视政府债务的管理工作,加强债务資金绩效管理。

加強對政府性債務及隱性債務的統一規範管理,確保依法合規舉債和管好用好債務資金。加强债务資金使用和对应項目实施情況监控,强化债务資金的及时合规使用,确保债务資金用好用实,切实发挥债务資金使用效益。

主任、各位副主任、各位委員:

湘桥區審計局将在區委區政府和上级審計机关的坚强领导下,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大精神,自觉接受區人大的指导和监督,锐意进取,尽责担当,依法履行審計监督职责,進一步发挥審計在党和国家治理体系中的作用。 

報告完畢。請予審議。




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